[转帖]给新手的建帐流程（私企）[安易免费财务软件交流论坛]

第 11 楼

11．9月18日收到乙公司9月9日的欠款
借：银行存款
贷：应收账款——乙公司

第 12 楼

12. 9月21日从银行提取现金发放本月工资
① 借：现金
   贷：银行存款

②借：应付工资
   贷：现金
     应交税金——应交个人所得税

第 13 楼

13.9月25日分配（计提）本月工资
借：管理费用—工资
营业费用—工资
贷：应付工资

第 14 楼

14. 9月28日计提本月福利费、职工教育经费（二者当月没发生就不用做计提）工会经费（按月计提）
①借：管理费用—福利费
   营业费用—福利费
   贷：应付福利费

②借：管理费用——工会经费
    贷：其他应交款——工会经费

第 15 楼

15. 9月28日银行划账交社保等费用
借：管理费用——（公司缴纳的）社保费
贷：银行存款

第 16 楼

17、 9月30日计算本月应交增值税（手工账这步可以不做，最好做上）
借：应交税金——应交增值税（未交税金）
贷：应交税金——未交增值税

第 17 楼

18．9月30日计提城建税、教育附加（每个月都要做）
借：主营业务税金及附加
贷：应交税金——应交城市维护建设税
其他应交款——教育费附加
等科目

第 18 楼

19. 月末结转已售商品成本（每个月都如此）
借：主营业务成本
贷：库存商品

第 19 楼

20. 月末结转本收入（每个月都如此）
借：主营业务收入（等收入科目）
贷：本年利润

第 20 楼

21. 9月30日借：月末结转成本等（每个月都要按期结转损益，这里只举例了9月份的）
借：本年利润
贷：主营业务成本
  主营业务税金及附加
  管理费用
  营业费用（就是销售费用）