楼主
本月支付时：
借 其他应收款——个人学会计xuekuaiji.com
管理费用--单位
贷 银行存款
下月发放时：
借 应付职工薪酬
贷 其他应收款——个人
我们在做工资的分录是这样的：
计提时：
借：管理费用
制造费用
经营费用
贷：应付职工薪酬（按应发数）
发放时：
借：应付职工薪酬
贷银行存款（实际发放数）
其它应收款——个人社保金
应交税金——个人所得税
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管理费用--单位
贷 银行存款
下月发放时：
借 应付职工薪酬
贷 其他应收款——个人
我们在做工资的分录是这样的：
计提时：
借：管理费用
制造费用
经营费用
贷：应付职工薪酬（按应发数）
发放时：
借：应付职工薪酬
贷银行存款（实际发放数）
其它应收款——个人社保金
应交税金——个人所得税
