第 21 楼
会计人员岗位责任制度(在用)续
十、总账报表会计岗位责任制度
1、按会计制度规定设置总账会计科目和账簿。按《规范》规定进行记账、结账、对账。熟悉掌握各核算岗位的专业知识和技能。熟悉本企业的会计核算形式和规程。熟悉凭证、表、单的传递路线、程序和手续。
2、编制会计报表
月份终了，要根据总账科目余额汇总表，总账和有关的明细账的记录编制资产负债表及其他分管的报表。并与其他会计报表相互核对，凡是有对应关系的数字都必须保持一致。核对无误后，将各种报表连同财务状况说明书，加具封面，装订成册，送交财务主管及公司主管领导审核签章，及时报出。
3、管理会计凭证和账表
对记账凭证的编号、整理、装订提出规范化要求。每月终了，组织、督促装订会计凭证和资料，集中保管。年终办完决算后，将全年的会计凭证、报表等收集齐全，整理清楚，分类排放，以便查阅。需要归档的会计资料，应按《会计档案管理办法》的规定及时移交归档。
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会计人员岗位责任制度(在用)续
十一、稽核会计岗位责任制度
（一）审核财务成本计划
严格按《会计准则》和《财务制度》的规定和上级的要求，对本单位的一切经济事项，对各项计划指标的计算是否正确，指标间是否衔接平衡，计划是否切实可行，要认真审查，如发现问题应提出修正意见和建议。
（二）审查各项财务收支
根据财务收支计划和财务制度，要逐笔审查各项收支，对计划外和不符合规定的收支，应提出意见，向领导汇报，采取措施，进行处理。
（三）复核会计凭证和账表
要逐笔审核会计凭证是否合法、合规、内容是否真实，手续是否完备，数据是否准确，会计分录是否符合制度。审查会计账簿记录是否符合记账规范的要求。
审查会计报表是否齐全，各种会计报表是否符合制度规定的编报要求，是否反映了企业的真实情况。在复核中发现问题和差错，应及时通知有关人员查明更正处理。
（四）会计稽核人员，对审查签署过的会计凭证、会计账簿和会计报表等会计资料，要承担责任。
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会计人员岗位责任制度(在用)续
十二、会计档案管理岗位责任制度
（一）会计档案是指会计凭证，会计账簿和会计报表等会计核算专业材料，它是记录和反映经济业务的重要史料和证据。必须建立健全会计档案的立卷、归档、保管、调阅和销毁等管理制度，切实把会计档案管好。
（二）本单位每年形成的会计档案，应由财务部按照归档的要求，负责整理、立卷或装订成册。当年的会计档案，在会计年度终了后，可暂由财务部保管一年，期满后编造清册，移交档案部门管理。
（三）会计档案主要包括：会计凭证、会计账簿、会计报表及财务状况说明书、工资表、年终盘点报表、银行对账单、银行存款余额调节表、有批复的报告及批复件。
（四）会计档案的期限分为永久、定期两类。定期分为3年、5年、10年、15年、25年5
种（详见附件）。
（五）会计档案必须进行科学管理。做到妥善管理，存放有序，建立会计档案备查目录簿，把归档的会计材料逐一登记，注明存档柜号，年月、案卷内容、起止编号，以利查找方便，同时，严格执行安全和保密制度，不得随意堆放，严防毁损，散失和泄密。
（六）本单位保存的会计档案，向外单位提供利用时，档案原件只可在本单位查阅，原则上不得借出，如有特殊需要，必须报经上级主管部门批准，但不得拆散原卷册，并限期归还。外单位在本单位需要查阅会计档案时，要报经本公司的主管领导批准。
（七）会计档案保管期满，需要销毁时，由档案管理部门提出销毁意见，会同财务会计部门共同鉴定，严格审查，编制会计档案销毁清册，经本单位董事会审查，报经上级主管部门批准后销毁。
（八）会计档案销毁时，应由档案管理部门、财务会计部门和审计部门共同派员监销。监销人，在销毁会计档案前，应认真进行清点核对，销毁后，要在销毁会计档案清册上签名盖章，并将监销情况报告本单位领导。
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十二、会计档案管理岗位责任制度
（一）会计档案是指会计凭证，会计账簿和会计报表等会计核算专业材料，它是记录和反映经济业务的重要史料和证据。必须建立健全会计档案的立卷、归档、保管、调阅和销毁等管理制度，切实把会计档案管好。
（二）本单位每年形成的会计档案，应由财务部按照归档的要求，负责整理、立卷或装订成册。当年的会计档案，在会计年度终了后，可暂由财务部保管一年，期满后编造清册，移交档案部门管理。
（三）会计档案主要包括：会计凭证、会计账簿、会计报表及财务状况说明书、工资表、年终盘点报表、银行对账单、银行存款余额调节表、有批复的报告及批复件。
（四）会计档案的期限分为永久、定期两类。定期分为3年、5年、10年、15年、25年5
种（详见附件）。
（五）会计档案必须进行科学管理。做到妥善管理，存放有序，建立会计档案备查目录簿，把归档的会计材料逐一登记，注明存档柜号，年月、案卷内容、起止编号，以利查找方便，同时，严格执行安全和保密制度，不得随意堆放，严防毁损，散失和泄密。
（六）本单位保存的会计档案，向外单位提供利用时，档案原件只可在本单位查阅，原则上不得借出，如有特殊需要，必须报经上级主管部门批准，但不得拆散原卷册，并限期归还。外单位在本单位需要查阅会计档案时，要报经本公司的主管领导批准。
（七）会计档案保管期满，需要销毁时，由档案管理部门提出销毁意见，会同财务会计部门共同鉴定，严格审查，编制会计档案销毁清册，经本单位董事会审查，报经上级主管部门批准后销毁。
（八）会计档案销毁时，应由档案管理部门、财务会计部门和审计部门共同派员监销。监销人，在销毁会计档案前，应认真进行清点核对，销毁后，要在销毁会计档案清册上签名盖章，并将监销情况报告本单位领导。
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【转贴推荐】出纳员三字经
出纳员，很关键；静头脑，清杂念。
业务忙，莫慌乱；情绪好，态度谦。
取现金，当面点；高警惕，出安全。
收现金，点两遍；辨真假，免赔款。
支现金，先审单；内容全，要会签。
收单据，要规范；不合规，担风险。
账外账，甭保管；违法纪，又罚款。
长短款，不用乱；平下心，细查点。
借贷方，要分清；清单据，查现款。
月凭证，要规整；张数明，金额清。
库现金，勤查点；不压库，不挪欠。
现金账，要记全；账款符，心坦然。
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