QQ

根据小企业会计制度列示的现金流量表，它给出的现金流量项目共有19个，为简化输入起见，可以照此设置19个项目代码。同时，为提高凭证录入速度，可以把使用最频繁的经营活动产生的现金流量代码共6个设为一级代码，其余使用较少的13个代码归至投资、筹资活动产生的现金流量代码下的二级代码。采用树结构选代码方式。提现(借现金  贷银行存款)等与现金流量无关的总账科目，在弹出的“项目代码选择”上可按“取消”按钮，该对话框即会消失。(注：划线部份本人已于8月23日作出修正，见本贴6楼)通用的现金流量表只有本年数而没有本月数，原因是现金流量表传统的编制方式是年末一次性编制。根据我们现有的条件，已足可以把本月数编制出来，这动态的数据对于企业的经营决策有相当意义。

设科目代码：
1001     现金
1002     银行存款
100201   工商银行
100202   建设银行
设置以上科目代码时，应在项目核算选项前打√

设现金流量项目代码：(项目核算代码编码程式为：XXX，XXX，XXX)
001  销售商品提供劳务收到的现金
002  收到的其他与经营活动有关的现金
003  购买商品接受劳务所支付的现金
004  支付给职工及为职工支付的现金
005  支付的各项税费
006  支付的其他与经营活动有关的现金

007     投资活动产生的现金流量
007001  收回投资所收到的现金
007002  取得投资收益所收到的现金
007003  处置固定资产无形资产其他长期资产而收回现金净额
007004  收到的其他与投资活动有关的现金
007005  购建固定资产无形资产和其他长期资产所支付的现金
007006  投资所支付的现金
007007  支付的其他与投资活动有关的现金

008     筹资活动产生的现金流量
008001  吸收投资所收到的现金
008002  借款所收到的现金
008003  收到的其他与筹资活动有关的现金
008004  偿还债务所支付的现金
008005  分配股利、利润或偿付利息所支付的现金
008006  支付的其他与筹资活动有关的现金

举例试编二项：
1、销售商品、提供劳务收到的现金
本月数公式=xm(“jf”,001,0,1001)+xm(“jf”,001,0,100201)+ xm(“jf”,001,0,100202)
本年数公式=xm(“jl”,001,0,1001)+xm(“jl”,001,0,100201)+ xm(“jl”,001,0,100202)
2、购买商品、接受劳务支付的现金
本月数公式=xm(“df”,003,0,1001)+xm(“df”,003,0,100201)+ xm(“df”,003,0,100202)
本年数公式=xm(“dl”,003,0,1001)+xm(“dl”,003,0,100201)+ xm(“dl”,003,0,100202)

其余现金流量项目，参考上面公式，分清本月和累计发生额的借贷方向，替换项目代码即可自己完成。

    为什么要用项目核算编制现金流量表？这种方法与软件本身提供的方法相比较究竟有何优点？这些话题在其他贴子里已经很多，我不再赘述。重复一句老话：你要知道梨子的滋味，就得变革梨子。对用此方法编制现金流量表感兴趣的朋友们，不妨一试。

开开心心每一天----知足者乐

  QQ

开开心心每一天----知足者乐

 

 

太好了，大家顶一下。