1、本月未上交的应交增值税，应于月度终了，将本月应交未交增值税自“应交税金-应交增值税”明细科目转入“应交税金-未交增值税” 明细科目，
借：应交税金-应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税金-未交增值税

2、本月上交的应交增值税，
借：应交税金-应交增值税（已交税金）
贷：银行存款

本月应交税金为借方余额，是否还需要结转呢？

 

不需要的, 作为当月留抵税额,转至下月待抵

 

不做处理。

 

哦~~谢谢

 

不需要做的

 

不需要的,