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[讨论]1501在报表中没反应怎么处理?
轻风逐浪
美女呀,离线,留言给我吧!
等级:论坛游侠
文章:234
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注册:2006年9月19日
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[讨论]1501在报表中没反应怎么处理?

请问一下,在编制资产负债表时1501期末数没有反应,应该怎么在报表自定义里修改呀?

是因为新的会计准则中没有这个科目了吗?那为什么在带入新准则的时候还有这个科目哩?


不经意地就这样遇见了你,不自觉地就这样喜欢上了你!
ip地址已设置保密
2008/6/18 15:40:28
北方
帅哥哟,离线,有人找我吗?
等级:黑侠
文章:606
积分:2143
注册:2006年9月19日
2
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这个问题不太好说,要看科目设置与报表设置关系对不对
以下内容供参考:


报表公式
期末余额=ZW("MJ",0,1501)-ZW("MD",0,1502)
年初余额=ZW("CJ",1,1501)-ZW("CD",1,1502)


1501 持有至到期投资
  一、本科目核算企业持有至到期投资的摊余成本。
  二、本科目可按持有至到期投资的类别和品种,分别“成本”、“利息调整”、“应计利息”等进行明细核算。
  三、持有至到期投资的主要账务处理。
  (一)企业取得的持有至到期投资,应按该投资的面值,借记本科目(成本),按支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的利息,借记“应收利息”科目,按实际支付的金额,贷记“银行存款”、“存放中央银行款项”、“结算备付金”等科目,按其差额,借记或贷记本科目(利息调整)。
  (二)资产负债表日,持有至到期投资为分期付息、一次还本债券投资的,应按票面利率计算确定的应收未收利息,借记“应收利息”科目,按持有至到期投资摊余成本和实际利率计算确定的利息收入,贷记“投资收益”科目,按其差额,借记或贷记本科目(利息调整)。
  持有至到期投资为一次还本付息债券投资的,应于资产负债表日按票面利率计算确定的应收未收利息,借记本科目(应计利息),按持有至到期投资摊余成本和实际利率计算确定的利息收入,贷记“投资收益”科目,按其差额,借记或贷记本科目(利息调整)。
  持有至到期投资发生减值后利息的处理,比照“贷款”科目相关规定。
  (三)将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的,应在重分类日按其公允价值,借记“可供出售金融资产”科目,按其账面余额,贷记本科目(成本、利息调整、应计利息),按其差额,贷记或借记“资本公积——其他资本公积”科目。已计提减值准备的,还应同时结转减值准备。
  (四)出售持有至到期投资,应按实际收到的金额,借记“银行存款”、“存放中央银行款项”、“结算备付金”等科目,按其账面余额,贷记本科目(成本、利息调整、应计利息),按其差额,贷记或借记“投资收益”科目。已计提减值准备的,还应同时结转减值准备。
  四、本科目期末借方余额,反映企业持有至到期投资的摊余成本。

1502 持有至到期投资减值准备
  一、本科目核算企业持有至到期投资的减值准备。
  二、本科目可按持有至到期投资类别和品种进行明细核算。
  三、资产负债表日,持有至到期投资发生减值的,按应减记的金额,借记“资产减值损失”科目,贷记本科目。
  已计提减值准备的持有至到期投资价值以后又得以恢复,应在原已计提的减值准备金额内,按恢复增加的金额,借记本科目,贷记“资产减值损失”科目。
  四、本科目期末贷方余额,反映企业已计提但尚未转销的持有至到期投资减值准备。

ip地址已设置保密
2008/6/18 17:03:45
轻风逐浪
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注册:2006年9月19日
3
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不好意思,北方,我代入的是新会计准则2007,里面1501是待摊费用科目

不经意地就这样遇见了你,不自觉地就这样喜欢上了你!
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2008/6/19 8:50:55

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