计提城建税时:

借:产品销售收入

   贷:应交税金----城建税

如果资产负债表上有余额该怎样调整?想做平?

用哪个分录?

借:产品销售收入(红字)

   贷:应交税金----城建税(红字)

借:营业税金及附加

   贷:应交税金----城建税

城建税上交时借:应交税金----城建税

                贷:银行存款

交上税做这个分录就不会有余额了,计提时是有余额的

是的,将原来错的分录出一张红字,然后出一张正确的分录,在下月上交时,应交税金就平了.