会计人员备忘录

每月底之前，增值税专用发票进项抵扣联要认证，最好20日前认证一次，若有不符事项及时退回，重新再开具合格增值税专用发票（注意密码区不可折叠，不可涂改有污迹）

　　每月1日（各地抄税日按照当地国税部门要求办），一般纳税人要抄税。

　　每月5日之前，一般纳税人要报税。

　　每月10日之前，纳税申报（国税、地税，一个都不能少。若有运费税，先向国税申报运费税抵扣报表）。一般纳税人远程电子申报；小规模纳税人，电话申报，按12366，根据提示音进行纳税申报。纸制报表一个季度送一次，一式三份。

　　申报个人所得税不要忘了带上工资明细表复印件。

　　每月8日之前报送统计报表给市统计局。

　　4月15日、7月15日、10月15日、1月15日前申报上季度企业所得税。

　　2月15日以前申报上年度企业所得税，先要通过审计部门审查。

　　2月15日以前要记着地税的上年度自核自缴工作，同时要注意国税有没有这一要求。

　　每季度结束后的10日内要申报按销售额计算交纳的“水利基金。”

　　4月份要申报按职工人数和单位定额计算交纳的“水利基金” .

　　5月份要申报按4月份的工资计算交纳的“在职职工教育费附加”。

　　“房产税、土地使用税”于3、6、9、12月10日前在市地税申报各季度税金。

　　“车船使用税”在交养路费时收取。

　　防洪基金按照收入的0.1%收取，一年分两次收取。

　　副食品基金按照职工人数*24元收取。

　　残疾人“保障金”按照本市上年职工平均工资*1.6%*人数

　　一般纳税人CA数字证书服务费500元，增值税开票系统维护费480元，远程电子申报系统480元。按年收取。

　　工会经费按照工会经费提取比例的40%上缴市总工会。

　　如果你是地方企业，可能还要交“地方教育费附加”。

　　千万别忘了买“印花税”票或注册增资时交纳“印花税”。

　　如果你还存在：土地增值税、屠宰税、宴席税、契税、农业税、耕地占用税，可要掂记着什么时候应该交了。

　　3月15日以前要进行营业执照的工商年检。（注意未分配利润若是负数，亏损不可超过注册资本的20%，否则对该企业是否能持续经营表示怀疑）

　　3月份要进行软件企业年检（具体要问当地的软件协会，要早点问）。

　　3月份要进行上年度各项保险的结算（具体要问当地的劳动保险局，要早点问）。

　　4月份要进行企业代码证的年检（具体要问当地的技术监督局，要早点问）。

　　6月份之前银行金融部门贷款证年检。

　　国地税年检，一般纳税人资格年检看税务部门通知。

　　行业性年检看行业主管部门的通知。

高手，学习了