财务专业知识交流-公司财务内部控制方法[安易免费财务软件交流论坛]

以文本方式查看主题

-  安易免费财务软件交流论坛  (http://bbs.anyicw.com/bbs/index.asp)
--  财务专业知识交流  (http://bbs.anyicw.com/bbs/list.asp?boardid=10)
----  公司财务内部控制方法  (http://bbs.anyicw.com/bbs/dispbbs.asp?boardid=10&id=43060)

--  作者：种下梦想
--  发布时间：2014/10/10 13:02:05
--  公司财务内部控制方法
关于公司财务内部控制制度的几点意见

内容可以分为几个部分：
一、仓库单据管理办法
二、费用报销管理
三、物资采购管理
四、合同管理
五、固定资产管理
六、存货的管理
七、低值易耗品管理
八、个人用品、印刷品的管理
九、出纳、会计工作描述
十、资金管理
第一部分公司仓库单据管理办法

总体原则：
物资进出有凭可依、账实相符、业务真实、合理库存、物资安全、质量保证。
保管做到业务真实、登记正确、清晰、字迹工整、验收入库、质量合格、妥善保管、单据传递及时、开具单据分类准确、及时盘点库存。
一.入库单
1.办理入库依据：发货单位的送货单、采购部提供的发票及请购单。
2.入库：一式四联入库单分别由采购员、保管员、质检员签字，按入库单流程办理，未签字、未质检不能入库，不能收发货，财务判定为无效单据。
3.验收：注意验收数量品种是否相符，注意验收方法与产品是否符合要求，有无质量问题，部分货品包装是否破损。
4.填写：入库单按单中各项规范填写，按照不同种类分别登记，写清进货单位名称、进货数量、进货型号等相关信息，注意字迹清晰、工整。
5.对帐：月底保管员要对所有入库产品进行数量分类合计，并与财务部数量科目核对相符。
6.单据保管：入库单入帐、传递、分类、结帐按财务制度及流程规定，装订成册由仓库保管。
二.产成品（半成品）入库单
1.办理入库依据：依据生产部门填写入库表及入库记录，详细填写本入库单，详细注明名称、规格、数量。
2.入库：一式四联入库单分别由入库员（生产部）、保管员同时签字，按产成品入库流程办理，未签字、未质检的产品不能入库，不能收发货，财务判定为无效单据。
3.填写：入库单中各项应规范填写，生产部开具入库记录表，登记产品数量、规格、型号。保管员填写入库单，办理产成品入库，同时作为财务部月末计算产品生产成本的依据。
4.对帐：入库单月末合计重量财务部相对应科目及生产部月报对账相符。
5.单据保管：入库单按生产编号及产品规格分类，装订成册。
6.验收：注意品种、数量、规格、质量有无问题.
三.领料单：
1.依据：由用料部门填写一式三联领料单，经领料人签字，保管员据此发料同时签字确认。
2.单据保管：按照原料种类分别装订成册。
3.对帐：月末领料单、材料收发结存月报表财务对应会计科目一致。
四.出库单（产成品）：
1.由业务部根据客户合同要求、通知开具一式五联《出库单》，由业务组开单员、保管员、提货人共同签字，仓库凭单签字发货。
2.出库单一式五联分配流程按财务部据流程规定办理。仓库保管员未签字，未到场监督不许发货。
3.出库单中各项由业务部按单中各项规范填写（打印）作为仓库、业务部、财务部、客户联、出门联的依据。月末由仓库填报产成品收发结存月报表，与营业部、同财务部对账月结相符。
4.保管按照产品种类记账，分类别装订。
5.存根联留存业务部核对，记账联交与财务，第三联保管记账，第四联作为出库单据交与提货人，第五联作为出门联交与公司门卫或者保安。