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注意：在结转损益的时候要弄清楚那些是损益类科目。资产负债表总，固定资产净值=固定资产原值-累计折旧；如果资产类科目的余额在贷方或负债类的科目在借方，用负数表示。。资产负债表中未分配利润=未分配利润的期初数+本月的本年利润。