| 以文本方式查看主题 - 安易免费财务软件交流论坛 (http://bbs.anyicw.com/bbs/index.asp) -- 财务专业知识交流 (http://bbs.anyicw.com/bbs/list.asp?boardid=10) ---- 已交税金和未交税金概念问题 (http://bbs.anyicw.com/bbs/dispbbs.asp?boardid=10&id=25589) |
| -- 作者：iabc3000 -- 发布时间：2009/10/1 16:50:09 -- 已交税金和未交税金概念问题 已交税金：本月上交本月的增值税
未交增值税：本月上交的上月应交未交的增值税 大家对以上红字部分如何理解？ 如，上月计提的应缴增值税为40万，是否需要转到应缴税费-应缴增值税-未交增值税科目？该40万是否需理解为上月应交未交？如是，按我国目前实际情况，上月计提的应缴增值税是在下月缴纳，因此不构成应交未交，矛盾！ 接着，本月缴纳40万增值税，是在已交税金核算，还是在未交税金解放核算？不明白！ 接着，进项税20万，销项税30万，应交税金10万，如何处理？转出未交增值税到应缴税费-增值税-未交增值税？迷糊！ 请高人指点！ |
| -- 作者：iabc3000 -- 发布时间：2009/10/1 16:50:36 -- 说个大慨应缴增值税和未交增值税是平行的俩个二级科目，单你这个公司超过税务规定的每月增值税缴纳时间，才将应缴未交的增值税从应缴增值税转入未交增值税。具体的可以看小企业会计制度、企业会计制度等
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| -- 作者：iabc3000 -- 发布时间：2009/10/1 16:51:03 -- 当一个企业需要在一个月内分期缴纳增值税时，当月缴纳当月的增值税时，通过已交税金这个三级明细科目核算，月初缴纳上月应交增值税，从二级科目未交增值税科目走。本月应交未交的增值税，在月末通过转出未交增值税这个三级科目转入未交增值税这个二级科目。如果当月进项税额不足以抵扣，就留在三级科目内不作处理。 以上是理论要求的处理方法 |
| -- 作者：iabc3000 -- 发布时间：2009/10/1 16:51:30 -- 老人家几年前就专门总结过，时常有网友问同样问题时，就拿出来卖弄一下。 对应交增值税科目的理解 |